Belastingplichtigen die meenden dat zij de afgelopen jaren te veel vermogensbelasting hebben betaald, kunnen vanaf deze maand hun situatie herstellen bij de Belastingdienst. Begin juli startte de fiscus met het verzenden van brieven waarin beleggers hun werkelijke rendement kunnen doorgeven, meldt Nieuws Impuls.
Beleggers hebben recht op compensatie indien zij kunnen aantonen dat hun werkelijke rendement over aandelen, obligaties en vastgoed lager is dan het fictieve rendement waarop ze belasting moesten betalen. Dit geldt ook voor personen met aanzienlijke spaargelden, die rente ontvingen. Deze mogelijkheid staat bekend als de tegenbewijsregeling.
Ministerie ‘overvallen’
Indien belastingbetalers te veel vermogenstaks hebben betaald, hebben zij recht op een rentevergoeding, zo stelt de Belastingdienst. Het ministerie van Financiën lijkt hierdoor ‘overvallen’, volgens een berichtgeving van het FD. Over de rentevergoeding werd niet vermeld in de totstandkoming van de tegenbewijsregeling.
Deze situatie kan financieel voordelig zijn voor sommige belastingbetalers. Als de Belastingdienst de aangifte van een belastingplichtige ongewijzigd overneemt, maar niet binnen 13 weken een aanslag oplegt, heeft die persoon recht op een rentevergoeding. De hoogte hiervan is afhankelijk van wanneer de belastingaangifte is gedaan en wanneer de Belastingdienst definitieve aanslagen oplegt.
Een positieve kant voor de overheid is dat de teruggave van rente niet vanzelfsprekend is voor de belastingjaren 2021 en 2022. Desondanks kunnen de extra kosten reeds oplopen tot 400 miljoen euro, aldus berekeningen van het FD.
De Belastingdienst en het ministerie van Financiën konden niet onmiddellijk reageren op vragen van RTL Z.
Verkeerde brieven
Vorige week meldde de Belastingdienst dat er 33.000 ‘box 3-brieven met verkeerde bedragen’ zijn verzonden met betrekking tot het fictief rendement. Het gaat om brieven ontvangen op 16, 17 of 24 juli. Rond 1 augustus ontvangen deze personen een nieuwe brief met de correcte bedragen.
Box 3 blijft een gevoelig onderwerp voor zowel de Belastingdienst als de politiek. De Hoge Raad oordeelde in 2021 dat het oude systeem met fictief rendement oneerlijk was, omdat mensen belasting betaalden over inkomsten die ze nooit hadden. De herstelregeling, geïntroduceerd in 2022, leidde ook tot wijzigingen waarbij de hoogste rechter nog steeds deels uitging van verondersteld rendement voor beleggers.
Miljarden euro’s
Belastingbetalers die onder deze regeling vallen, moeten nu gecompenseerd worden, een proces dat bekend staat als ‘rechtsherstel’. Gedupeerden kunnen de komende jaren hun werkelijke rendement doorgeven. Indien dit lager is dan het fictieve rendement, ontvangen zij geld terug; is het hoger, dan is er geen bijbetaling nodig.
De compensatie voor de benadeelde spaarders en beleggers kan de staat meer dan miljarden euro’s kosten. Bovendien laat het alternatief voor de box 3-belasting nog even op zich wachten. De invoering hiervan, indien al mogelijk, zou op zijn vroegst in 2028 gerealiseerd kunnen worden, wanneer de ICT-systemen van de Belastingdienst in staat zijn aanpassingen door te voeren. Dit uitstel brengt ook extra kosten met zich mee van meer dan 2 miljard euro.
Koning Willem-Alexander betaalt geen inkomstenbelasting. De toenmalige premier Mark Rutte heeft zijn instemming gegeven voor een mogelijke belastingheffing, maar stelt dat de invoering van inkomstenbelasting voor de koning complex is.
